Страница - 25

3. Отдельные виды страхования

Обязательному страхованию в соответствии с Указом Президиума Верховного Совета СССР от 28 августа 1967 г. «О государственном обязательном страховании имущества колхозов» подлежит основная масса имущества колхоза, которое страхуется от стихийных явлений. При наступлении страхового случая выплачивается страховое возмещение в размере 50%, 70%, 100% суммы ущерба. Постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР « О совершенствовании порядка возмещения потерь совхозов и других государственных сельскохозяйственных предприятий от стихийных бедствий и иных неблагоприятных условий» условия государственного обязательного страхования имущества колхозов с 1 января 1979 г. были распространены на совхозы.

В хозяйствах граждан обязательному страхованию согласно закону «Об обязательном окладном страховании» от 4 апреля 1940 г. подлежат принадлежащие им на праве собственности строения и некоторые животные. При наступлении страхового случая (падеж скота) возмещение выплачивается в установленном твердом размере — окладе. Если гибель или повреждение застрахованного имущества произошли по вине страхователя или совершеннолетнего члена его семьи, страховое возмещение не выплачиваемся. Обязательное личное страхование применяется лишь в отношении пассажиров внутренних линий сообщения СССР и регулируется «Правилами обязательного страхования пассажиров», утвержденными Министерством финансов СССР 22 сентября 1960 г. Страхованию подлежат пассажиры железнодорожного, водного (кроме пригородного сообщения), воздушного транспорта, а также автомобильного транспорта общего пользования при следовании по межобластным и межреспубликанским маршрутам.

Страховой взнос взимается при продаже билета. Пассажир считается застрахованным с момента объявления посадки на транспорт до оставления пункта конечного назначения. Страховое возмещение выплачивается в случае смерти или постоянной утраты общей трудоспособности в сумме 300 руб.

Среди видов добровольного имущественного страхования первым назовем страхование имущества кооперативных (кроме колхозов) и общественных организаций, которое регулируется Правилами добровольного страхования имущества кооперативных и общественных организаций, утвержденными Министерством финансов СССР 23 апреля 1956 г.

Кооперативные и общественные организации могут заключать договоры страхования имущества, как принадлежащего им, так и принимаемого на комиссию, хранение, ремонт и т. п. от других лиц. В случае гибели или повреждения имущества, принадлежащего организации, страховое возмещение выплачивается независимо от его места нахождения, а за имущество, принятое от других лиц, страховщик отвечает только в случае гибели его в тех местах, которые указаны в заявлении о страховании или во время перевозки на транспорте страхователя.

Добровольное страхование имущества граждан производится в соответствии с Правилами добровольного страхования домашнего имущества и Правилами добровольного страхования средств транспорта, утвержденными Министерством финансов СССР 7 августа 1972 г.

Имущество страхуется на случай стихийных бедствий, похищения и т. д. Правилами добровольного страхования строений, принадлежащих гражданам (утверждены Министерством финансов СССР 4 октября 1973 г.), и Правилами добровольного страхования животных, принадлежащих гражданам (утверждены Министерством финансов СССР 25 ноября 1971 г.), предусмотрена возможность для граждан дополнительно страховать названное имущество сверх сумм, на которые оно страхуется в обязательном порядке.

Добровольное личное страхование в нашей стране осуществляется в следующих видах: смешанное страхование жизни, страхование от несчастных случаев, страхование детей, страхование к бракосочетанию. Кроме того, при наличии соответствующего разрешения Совета Министров СССР или Совета Министров союзной республики — страхование работников за счет предприятий, учреждений, организаций. Страхователями в договорах добровольного личного страхования могут быть лишь граждане СССР.

Договор смешанного страхования жизни регулируется Правилами, утвержденными Министерством финансов СССР 15 апреля 1974 г. с изменениями от 31 января 1977 г. Заключается он с гражданами в возрасте от 16 лет до 65 лет сроком на 5, 10, 15 или 20 лет, но не далее достижения 70-летнего возраста. Страховая сумма выплачивается в случае окончания срока страхования, постоянной утраты общей трудоспособности застрахованным лицом либо его смерти. Договором может быть предусмотрено условие о выплате удвоенной страховой суммы. Страхователь вправе уменьшить размер страховой суммы, досрочно прекратить действия договора, возобновить досрочно прекращенный договор.

Страхование от несчастных случаев осуществляется в соответствии с Правилами, утвержденными Министерством финансов СССР 15 апреля 1974 г. с изменением от 31 января 1977 г.

Договор заключается с гражданами в возрасте от 16 до 70 лет сроком от 1 года до 5 лет. Правила допускают заключение нескольких договоров страхования с одним страхователем. Сумма страхования выплачивается при смерти застрахованного или постоянной утрате им общей трудоспособности.

В соответствии с Правилами страхования детей от 15 апреля 1974 г. с изменениями от 31 января 1977 г. договоры заключаются с родителями (с усыновителями) либо другими родственниками страхуемых детей.. Возраст ребенка на момент заключения договора не должен превышать 15 лет 6 месяцев. Срок страхования определяется как разница между 18 годами и возрастом ребенка. Если же ребенку не более 8 лет, договор может быть заключен на 10 лет. Страховая сумма выплачивается по окончании срока страхования. В случае смерти застрахованного ребенка страховые взносы возвращаются.

Страхование к бракосочетанию регулируется Правилами страхования к бракосочетанию, утвержденными Министерством финансов СССР 21 июня 1976 г. Страхуются дети в возрасте от двух до 15 лет.

Срок страхования определяется как разница между 18 годами и возрастом ребенка. Страховая сумма выплачивается лицу, в пользу которого был заключен договор, при вступлении в зарегистрированный брак по истечении срока договора, причем после восемнадцатилетнего возраста застрахованного размер страховой суммы увеличивается с каждым годом. Не вступившему в брак лицу страховая сумма выплачивается при достижении 25 лет.

Кроме того, ребенок считается застрахованным на случай стойкого расстройства здоровья.

ГЛАВА 14

РАСЧЕТНЫЕ И КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ

1. Понятие расчетных и кредитных отношений

Денежные отношения в СССР складываются между социалистическими организациями, между социалистическими организациями и гражданами и между гражданами. Будучи урегулированными нормами права, они приобретают характер денежных обязательств, которые в свою очередь делятся на отношения расчетные и отношения кредитные.

Расчетное отношение — это отношение между должником, обязанным уплатить определенную денежную сумму, и кредитором, имеющим право требовать ее уплаты. Оно всегда производно от какого-то основного имущественного отношения, в рамках которого были переданы вещи, выполнена работа, оказаны услуги и т. д. В условиях социалистического общества расчетные отношения с участием граждан просты и их правовое регулирование исчерпывается нормами, относящимися к соответствующему основному имущественному отношению — договору купли-продажи, имущественного или жилищного найма, подряда и т. д., а также некоторыми общими нормами гражданского законодательства (ст. 167, 168 ГК).

Расчетные отношения между социалистическими организациями сложны, нередко длительны, предполагают исполнение по частям. Организации обязаны хранить свои денежные средства в одном из кредитных учреждений СССР и производить свои расчеты в безналичном порядке через эти учреждения. Таким образом, в расчетных правоотношениях между социалистическими организациями, за исключением случаев наличных расчетов, помимо должника и кредитора, принимают участие одно или несколько государственных кредитных учреждений. Расчеты могут производиться через Госбанк СССР, Стройбанк СССР, Внешторгбанк СССР, Государственные трудовые сберегательные кассы.

Характеризуя задачи банков при социализме, В. И. Ленин в 1917 г. писал: «...без кредитных банков социализм неосуществим...

Единый крупнейший из крупнейших государственный банк—это общегосударственное счетоводство, общегосударственный учет (производства и распределения продуктов, это, так сказать, нечто вроде скелета социалистического общества».

В соответствии с возложенными на них задачами, кредитные учреждения СССР в ходе осуществления расчетных операций вступают со своими клиентами в гражданско-правовые отношения, действуя в них в качестве хозрасчетных юридических лиц, и одновременно выступают в качестве контролирующих государственных органов в административных отношениях. Так, согласно Уставу Госбанк СССР является единым эмиссионным банком, банком кредитования народного хозяйства и расчетным центром СССР. На основе плана развития народного хозяйства Госбанк организует и регулирует денежное обращение в стране, привлекает свободные денежные средства социалистических организаций, а также населения, производит кредитование и расчеты в народном хозяйстве, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета СССР, организует и осуществляет в установленном порядке международные расчеты, операции с иностранной валютой, золотом и другими драгоценными металлами. В процессе кредитования, проведения расчетов, организации и регулирования денежного обращения он осуществляет контроль рублем за ходом выполнения планов производства и обращением товаров, за выполнением финансовых планов и планов накоплений, за расходованием предприятиями и организациями собственных и заемных средств по целевому назначению, за расходованием фондов заработной платы, за укреплением хозяйственного расчета, за соблюдением режима экономии и платежной дисциплины.

Специфика расчетных отношений между социалистическими организациями предопределяет их особое правовое регулирование. В ст. 3 Основ гражданского законодательства отношения кредитных учреждений с клиентурой и между собой отнесены к компетенции Союза ССР.

Кредитные отношения — это отношения между кредитором, который предоставил в долг денежную сумму (предоставил ссуду), и должником, который в установленный срок обязан полученную взаймы сумму вернуть. Простейшей формой кредитных отношений является договор займа, заключаемый в социалистическом обществе между гражданами, а также между гражданами и социалистическими организациями и получившим освещение в гл. 5 настоящего учебника.

Необходимость в заемных средствах может возникать и у социалистических организаций в связи с сезонным характером производства, модернизацией и совершенствованием оборудования, освоением выпуска новой продукции, капитальным строительством и т. д. Затраты, обусловленные этими причинами, обычно не могут быть покрыты за счет установленного для социалистической организации норматива оборотных средств, рассчитанного на ритмичный характер производства. Нуждающиеся в кредите организации могут получить его в государственных банках, что позволяет гибко маневрировать денежными ресурсами, использовать свободные средства одних социалистических организаций, находящиеся на их счетах в банках, для временного пополнения средств других организаций.

Банковские ссуды организациям носят целевой, срочный и возвратный характер и выдаются согласно утвержденным планам Госбанка СССР или других банков (от. 85 Основ, ст. 388 ГК). Кредитование осуществляется на возмездных началах, за пользование ссудными средствами организации уплачивают банкам установленные проценты.

В качестве кредитующих организаций могут выступать только банки. Кредитование одной организации другой в натуральной или денежной форме, в том числе и выдача авансов, допускается лишь в случаях, установленных законодательством Союза ССР (ст. 85 Основ, ст. 388 ГК). Допускается, например, авансирование колхозов заготовительными организациями в договоре контрактации сельскохозяйственной продукции (ст. 52 Основ, ст. 248 ГК).

Хотя договор займа и является экономическим и правовым прототипом банковских ссуд, особенности банковского кредитования предопределили раздельное правовое регулирование простых заемных и кредитных отношений, в которых в качестве займодавцев выступают банки.

Наряду с гл. 11 Основ и гл. 37 ГК, закрепляющими наиболее принципиальные положения системы расчетов и кредита, расчетные и кредитные отношения регулируются постановлениями Совета Министров СССР, совместными постановлениями ЦК КПСС и Совета Министров СССР, а также ведомственными или межведомственными актами Министерства финансов СССР, Стройбанка СССР и других ведомств.

Одни из этих актов посвящены общим проблемам управления народным хозяйством и регулируют расчетные и кредитные отношения в совокупности с другими вопросами. Таковы постановления ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 4 октября 1965 г. № 729 «О совершенствовании планирования и усилении экономического стимулирования промышленного производства», от 12 июля 1979 г. № 695 «Об улучшении планирования и усилении воздействия хозяйственного механизма на повышение эффективности производства и качества работы; акты, определяющие правовой статус различных социалистических организаций — предприятий, промышленных и производственных объединений, министерств и других, акты, регламентирующие различные типы договорных отношений, например, Положения о поставках, Правила о договорах подряда на капитальное строительство, Правила финансирования строительства и т. д.

Другие акты имеют своей задачей регулирование расчетнокредитных отношений. К их числу следует отнести постановление Совета Министров СССР и ЦҚ КПСС от 21 августа 1954 г. «О роли и задачах Госбанка СССР»; постановления Совета Министров СССР от 3 апреля 1967 г. № 280 «О мерах по дальнейшему улучшению кредитования и расчетов в народном хозяйстве и повышению роли кредита в стимулировании производства»; от 22 августа 1973 г. № 594 «О некоторых мерах по улучшению порядка кредитования и расчетов в народном хозяйстве» и др.

В числе важнейших ведомственных актов следует отметить Положение о расчетных документах, утвержденное Госбанком СССР и Стройбанком СССР 25 декабря 1974 г., Инструкцию Госбанка СССР № 2 от 31 мая 1979 г. «О безналичных расчетах в народном хозяйстве».

2. Банковские счета социалистических организаций

Необходимым условием реализации социалистическими организациями установленной для них законом обязанности хранить денежные средства в кредитных учреждениях является открытие им счета в соответствующем учреждении Госбанка СССР, а в случаях, предусмотренных законом,— в учреждении Гос-трудсберкасс СССР, Стройбанка СССР или Внешторгбанка СССР.

В зависимости от вида социалистической организации и источников денежных средств, поступающих на счета в банке, организациям открываются расчетные, текущие или бюджетные счета.

Расчетные счета открываются производственным объединениям (комбинатам), научно-производственным объединениям, производственным объединениям в сельском хозяйстве, предприятиям и организациям, состоящим на хозяйственном расчете, наделенным собственными оборотными средствами и имеющим самостоятельный баланс, межхозяйственным предприятиям (организациям) в сельском хозяйстве, рыболовецким колхозам, а также артелям старателей.

Деньги, поступающие на расчетный счет, являются доходами организации от ее хозяйственной деятельности. Они перечисляются со счетов организаций-плателыциков в порядке безналичных расчетов или вносятся владельцем счета наличными. Это общее правило не исключает поступления на расчетный счет и денег из бюджета или от вышестоящей организации (пополнение оборотных средств в случае увеличения их норматива и т. п.)

Расчетные счета открываются также хозяйственным звеньям, сочетающим функции управления с хозяйственной деятельностью, для зачисления их собственных доходов и доходов подведомственных организаций, централизуемых на определенные цели в соответствии с законом. Так, расчетные счета открываются управлениям промышленных объединений. Министерствам, ведомствам, их главным управлениям и другим бюджетным организациям, на которые распространены хозрасчетные права главных управлений, открываются расчетные счета по перераспределению оборотных средств и другим операциям.

Хозорганам, имеющим отдельные нехозрасчетные предприятия — магазины, склады, филиалы и т. п.— вне места своего нахождения, а также другим организациям в случаях, установленных отдельными указаниями Правления Госбанка СССР, могут быть открыты расчетные субсчета для зачисления выручки. Расчетные субсчета могут быть открыты производственным объединениям также для осуществления расчетов с местными поставщиками и покупателями по месту нахождения производственных (структурных) единиц.

Текущие счета открываются учреждениям и организациям, состоящим на республиканском бюджете АССР и местных бюджетах, производственным единицам производственных объединений, нехозрасчетным филиалам, звеньям, производствам и хозяйствам предприятий и организаций, находящимся вне места нахождения последних, партийным, комсомольским, профсоюзным и общественным организациям и жилищностроительным, дачно-строительным, садоводческим кооперативам, колхозам и т. д.

На текущие счета в порядке безналичных расчетов перечисляются средства из соответствующих бюджетов или со счетов вышестоящих органов либо вносятся наличные деньги за счет членских, вступительных и паевых взносов членов организаций, не имеющих цели извлечения доходов. Исключение составляют колхозы, текущие счета которых пополняются за счет доходов от хозяйственной деятельности.

Бюджетные счета открываются организациям, которые финансируются за счет союзного и республиканского бюджетов.

По общему правилу, каждому предприятию и организации открывается один счет, но в случаях, предусмотренных законом, может открываться и несколько счетов, имеющих целевое назначение. Например, министерствам открываются бюджетные счета для перераспределения средств между нижестоящими звеньями, бюджетные счета для расходов на собственные нужды, расчетные счета по перераспределению оборотных средств и т. д.

Организациям, которые в соответствии с планом осуществляют капитальное строительство, открываются счета капиталовложений в учреждениях Стройбанка СССР, на которые перечисляются предназначенные на капиталовложения их собственные средства, выделенные им ассигнования из бюджета или централизованные средства хозяйственных систем.

Для открытия счета организация представляет в соответствующее учреждение банка заявление, документ о создании организации, копию надлежаще утвержденного устава (положения) и карточку с образцами подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, и образцами оттиска присвоенной организации печати. Открытие счета производится на основе разрешительной надписи руководителя учреждения банка.

Распорядителем денежных средств является владелец счета. При наличии на счете достаточного остатка средств банк обязан выполнять поручения владельца о выдаче или перечислении со счета денежных сумм. При этом банк и клиент выступают как равноправные хозяйственные субъекты, реализующие свои экономические интересы в гражданских правоотношениях. Владелец счета приобретает возможность упрощенным образом осуществлять расчеты, ускорять оборачиваемость своих средств. Банк может использовать временно свободные денежные средства, хранящиеся на счетах клиентов.

Списание со счета денег без согласия владельца счета допускается лишь в случаях, предусмотренных законом, например, на основаниях исполнительных документов арбитража или суда.

Владелец счета обязан производить расчеты в соответствии с действующим законодательством. Банк, в свою очередь, также должен соблюдать установленные правила и сроки совершения расчетных операций. В частности, при недостаточности денежных средств на счете клиента удовлетворение поступающих претензий производится в порядке установленной законом очередности по группам. В первую очередь удовлетворяются претензии по заработной плате и приравненным к ней платежам. Платежи по каждой группе производятся после погашения всех платежей предшествующей группы. В пределах одной группы платежи производятся в порядке календарного поступления расчетных документов.

Некоторые платежи производятся вне очередности. В частности, учреждения банков обязаны ежедневно оставлять в распоряжении предприятий, организаций и колхозов суммы, предназначенные на неотложные нужды в установленных действующим законодательством пределах.

Гражданские отношения банков и владельцев счетов неразрывно переплетаются с административными. В соответствии с предоставленными им контрольными функциями банки не выполняют распоряжений владельца счета о перечислении денежных средств, если такие распоряжения противоречат общим принципам совершения расчетных операций, характеру деятельности организаций, целевому назначению денежных средств, установленному порядку расчетов и другим требованиям закона.

Комплексный характер отношений банков и владельцев счетов предопределил особенности ответственности за нарушение установленных для них обязанностей. Ответственность носит имущественный характер, санкции уплачиваются стороной, нарушившей свои обязанности, в пользу другой стороны. Так, владельцы счетов уплачивают штрафы банку за предъявление к оплате бестоварных требований или выдачу платежных документов при отсутствии реальной отгрузки продукции, за приписки и завышение объемов и стоимости выполненных строительно-монтажных работ, за несвоевременное сообщение об ошибочно зачисленных на счет суммах и т. д. В свою очередь банки уплачивают клиентам штрафы за несвоевременное или неправильное зачисление причитающихся владельцу счета сумм, за отсылку не по назначению платежных документов и т. п.

Когда неправильной выдачей или неправильным зачислением денежных средств клиентам причинен ущерб, банк несет ответственность только в пределах неправильно выданных или неправильно зачисленных сумм, если не будет установлено, что такие выдачи и зачисления сумм произошли по вине клиента.

Формы и размер ответственности определяются не соглашением сторон, а указаниями закона, взыскание штрафных санкций осуществляется в установленном специальными правилами порядке. Банки списывают штрафы со счетов клиентов в бесспорном порядке, клиенты предъявляют требования об уплате штрафов обслуживающим их учреждениям банка, а в случае отказа приносят жалобу вышестоящему учреждению банка.